內(nèi)部控制是行政事業(yè)單位有效防范風險、規(guī)范權(quán)力運行的主要手段。為進一步推進內(nèi)控制度有效落實，形成“以制度管權(quán)、以制度管人、以制度辦事”的工作格局，浙江監(jiān)管局活學善用“望聞問切”，做實做細單位內(nèi)控管理工作，切實做到“為之于未有，治之于未亂”，防患于未然。

一

“望”在日常，嚴在實處，

持續(xù)強化內(nèi)部監(jiān)督

制度的生命力在于執(zhí)行，而監(jiān)督是確保制度執(zhí)行力的重要保障。為客觀、真實反映工作情況2023年會計內(nèi)控管理，將監(jiān)督融入日常，浙江監(jiān)管局采取有效措施，強化日常管理。

一是創(chuàng)新建立了內(nèi)控工作臺賬制度，按照“工作布置”“工作報告”“制度建設”“風險提示”“學習培訓”等類別詳細記錄內(nèi)控工作事項，落實落細內(nèi)控工作常態(tài)化管理。

二是主動納入在浙中央單位部門預算日常監(jiān)管范圍，報送預算執(zhí)行雙監(jiān)控等資料，按季度開展預算執(zhí)行進度分析，接受對編報預算決算、開展經(jīng)濟業(yè)務、日常財務管理和會計核算等方面的指導，不斷強化內(nèi)部監(jiān)督。

三是適時開展機關(guān)運轉(zhuǎn)、安全生產(chǎn)、人事管理、財務管理、監(jiān)管業(yè)務等多領(lǐng)域多層次的自查、抽查和重點檢查，及時以風險提示等方式予以警示。

二

“聞”令而動，注重時效，

系統(tǒng)謀劃內(nèi)控工作

壹引其綱，萬目皆張。浙江監(jiān)管局統(tǒng)一思想，堅持以系統(tǒng)思維統(tǒng)籌謀劃年度內(nèi)控工作。年初，先行一步擬定了局《2023年度內(nèi)部控制工作計劃（初稿）》。財政部內(nèi)控委會議召開后，第一時間學習貫徹劉昆部長講話精神和財政部內(nèi)控委會議精神，根據(jù)財政部《2023年財政內(nèi)控工作計劃》，對局內(nèi)控工作計劃進行完善，提出本年度任務目標，明確時間節(jié)點，層層壓實責任。將內(nèi)控管理工作列入年度履職盡責重點工作任務清單，與全面從嚴治黨、重點監(jiān)管業(yè)務同步推進、同抓落實。中辦、國辦印發(fā)《關(guān)于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見》后，及時組織開展學習，將加強財會監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督作為局內(nèi)控工作的重要內(nèi)容，研究制定8條具體措施，明確單位內(nèi)部監(jiān)督的主體、范圍、程序、權(quán)責等，落實單位內(nèi)部監(jiān)督主體責任。認真學習貫徹《中共財政部黨組關(guān)于貫徹落實中央八項規(guī)定精神 加強作風建設的實施辦法》，將其落實情況作為內(nèi)控管理的重要內(nèi)容，結(jié)合主題教育和干部教育整頓工作，加強對本單位黨員干部的教育、管理、監(jiān)督。

三

“問”計于需，優(yōu)化服務，

實時完善內(nèi)控體系

制度建設是內(nèi)控管理的基礎和依據(jù)，浙江監(jiān)管局持續(xù)優(yōu)化完善內(nèi)控制度體系建設。

一是以“三問”開展內(nèi)部制度評估工作，助力完善內(nèi)控體系。一問有無新增業(yè)務事項，是否存在制度空白的領(lǐng)域；二問有無條件成熟，可以制度固化經(jīng)驗成果的情形；三問有無新變化、新要求，現(xiàn)有制度的流程等是否需要調(diào)整優(yōu)化。2023年，對于預算執(zhí)行監(jiān)督專項行動事項，浙江監(jiān)管局及時制定了《預算執(zhí)行監(jiān)督專項行動部門重點項目監(jiān)控實施辦法（試行）》《預算執(zhí)行監(jiān)督專項行動中央對地方轉(zhuǎn)移支付重點監(jiān)督項目監(jiān)控實施辦法（試行）》等2個辦法，填補制度“空白”。對地方財政運行分析評估工作，升級制發(fā)了《地方財政運行分析評估內(nèi)部工作機制（2023年修訂版）》，進行了制度更新迭代。

二是打破思維慣性和路徑依賴，優(yōu)化業(yè)務流程，不斷提高工作效率。2023年浙江監(jiān)管局對檔案歸檔管理業(yè)務流程進行了優(yōu)化。對同時隸屬于文書類與業(yè)務類的文件開展備份歸檔，確保文書類檔案的連續(xù)性和完整性，且便于查找，強化檔案歸檔交接手續(xù)，完善歸檔交接單、檔案調(diào)閱手續(xù)審批單。

四

“切”入重點，對癥施策，

不斷補齊內(nèi)控短板

浙江監(jiān)管局堅持問題導向，準確把脈，找準薄弱環(huán)節(jié)、短板領(lǐng)域，采取有力有效措施，切實做好檢查自查發(fā)現(xiàn)問題的后續(xù)整改，持之以恒補短板強弱項。

一是針對綜合考核現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)的文稿審核問題，辦公室在不斷加強核稿工作周密性和細致度的同時，對核稿中發(fā)現(xiàn)的基礎性錯誤典型案例進行摘編，并在局內(nèi)控委會議上進行提醒。

二是及時開展安全隱患排查整治工作，圍繞消防安全、交通安全、食品安全等方面開展細致排查，針對發(fā)現(xiàn)隱患，采取有力有效防范整治措施2023年會計內(nèi)控管理，健全完善應急處置預案，堅決守牢兜住安全發(fā)展底線。

三是按照財政部工作部署，開展網(wǎng)絡安全、國庫集中支付資金使用情況等多項自查檢查，以查促管，不斷強化內(nèi)控意識，扎實防范內(nèi)控風險。同時，進一步強化成果運用，將內(nèi)控考核結(jié)果作為處室和個人年度評先評優(yōu)的重要參考，進一步強化內(nèi)控意識，切實提高內(nèi)部管理水平。