差旅費的會計分錄可以寫：
借：管理費用/銷售費用/辦公費用，貸：銀行存款/庫存現金。
差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。會計分錄可以根據具體的情況選擇不同的會計科目，比如管理費用科目用于核算企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各項費用，而銷售費用科目用于核算企業銷售商品和材料、提供勞務的過程中所發生的各項費用等。
具體費用的類型和金額需要根據實際發生的情況進行填寫。
差旅費的會計分錄2025最新變化如下：
1. 如果沒有向公司借支，差旅費發生時可以直接計入相應的成本或費用科目，會計分錄為借：相關成本或費用科目，貸：銀行存款/現金。
2. 如有向公司借支，差旅費發生時可以先沖減借支款，會計分錄為借：相關成本或費用科目，貸：銀行存款/現金 應付職工薪酬等。回來報銷時，會計分錄為借：應付職工薪酬等，貸：相關成本或費用科目 銀行存款/現金。
以上信息僅供參考，企業差旅費的會計處理方法可能因實際情況而有所不同，建議咨詢財務專業人士。
此外，根據最新的會計準則，企業應當將差旅費納入“管理費用”或“銷售費用”中，除非有明確規定要計入“制造費用”等。差旅費的報銷范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、通訊費和雜費等。在編制會計分錄時，需要根據實際發生的業務進行，遵循真實性、可靠性、相關性、一致性等原則。
差旅費的會計分錄注意事項包括：
1. 差旅費應列入借方賬戶，表示減少。
2. 差旅費的金額應記入“管理費用”或“銷售費用”科目下的“差旅費”明細科目，若公司沒有預支，等出差回來后報銷，需要補付或補支差旅費。
3. 在報銷差旅費時，應該附上有關憑證，如車票、機票、住宿費發票等，并在憑證后做出詳細的說明。
4. 會計人員應當對差旅費進行嚴格審查，包括金額、用途和報銷日期等，確保其真實性和合法性。
5. 差旅費的金額應當計入當期損益，因為差旅費屬于與生產經營活動有關的費用，應當作為期間費用處理。
6. 會計分錄中應當注明差旅費的性質和用途，以便于理解和記錄。
以上是進行差旅費會計分錄時需要注意的事項，通過遵循這些注意事項，可以確保會計處理的準確性和完整性。
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